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《審計觀察》 | 以大數據審計推動審計工作高質量發展
日期:2019年02月28日 09:46  發布人:  瀏覽量:

近年來,在審計署和省委省政府的正確領導下,主動適應信息化發展新形勢,把加強審計信息化建設和大數據審計作為提升審計監督效能的重要舉措,轉變工作理念,創新技術方法,推進數字化審計方式,大數據審計取得積極成效。

提高站位、強化組織領導,夯實大數據審計發展基礎

我們深入貫徹習近平總書記科技強審重要指示精神,積極落實審計署部署要求,向信息化要資源,向大數據要效率,把大數據創新運用作為推進審計轉型升級的有效途徑,將大數據思維及其技術方法融入審計工作的各個領域、各個環節,努力構建適應新時代發展要求的大數據審計工作格局。

一是加強組織領導。調整并加強網絡安全和信息化領導小組,強化對全省審計信息化建設和大數據審計的統一領導、總體規劃、統籌推進;多次舉辦中心組學習(擴大)會,圍繞科技強審進行研討;在全省審計機關集中整訓及局長例會中,也多次安排大數據審計專題交流;全省各級審計機關都將信息化建設和大數據審計作為“一把手”工程,推進大數據審計形成了濃厚氛圍。

二是強化制度規范。先后制發了加快推進以大數據為核心的智慧審計建設意見、電子數據管理辦法、數據分析疑點管理使用辦法等十余項規范性制度辦法,形成了一套比較完整的操作規范。

三是健全體制機制。優化審計作業流程,將大數據應用作為必經環節嵌入審計全過程,凡具備條件的項目,必須開展大數據審計,逐步形成信息化部門引領規劃、業務處室主體應用的工作機制。比如,2018年我省獲審計署表彰的4個優秀項目、2個表彰項目,大數據審計均發揮了重要作用。強化對下指導,組織17市審計局對20多項大數據審計重點進行攻關研究,確定8個縣級審計機關為首批大數據應用示范試點單位,以點帶面,促進全省大數據審計均衡發展。

四是強化大數據審計團隊建設。專門設立電子數據審計處,在省廳業務處室和市縣審計局設立數據分析崗,初步構建了由60多名骨干組成的全省數據分析團隊。健全人才培養機制,40周歲以下業務人員都要通過審計署或省廳計算機中級考試;定期組織前沿技術培訓,通過“能手評選”“實戰比武”“以干代訓”等方式,提升大數據實戰能力,夯實人才基礎。

積極探索、加強頂層設計,推動構建全省大數據審計體系

開展大數據審計,數據資源是基礎,技術方法是關鍵。我們一手抓數據采集和標準化,一手抓技術創新和安全管理,健全全省大數據審計體系。

一是積極推進數據資源建設。目前,已初步建成覆蓋三級審計機關的網絡體系,搭建了總容量達700T的省級數據中心,全省一體化大數據審計平臺初具規模。通過動態報送、協議查詢、以審促建三種方式有效歸集數據,已建成涵蓋全省十多個領域的審計數據標準體系,實現了重要行業數據省級大集中和嚴格授權下的全省共享使用。在數據資源建設過程中,我們探索出了一些行之有效的做法,如,省市兩級審計機關通過開展信息系統審計,摸清了212個部門單位3400多個系統的基本情況,推動了數據采集;分行業實施數據標準化,使種類繁多、結構不一的原始數據變得更加清晰規范。

二是破解大數據審計技術和組織瓶頸。創新研發了智能關系發現、審計搜索引擎、自然語義分析、審計地理信息“一張圖”等技術方法,有效破解了快速實施跨行業、跨部門、跨地區大數據關聯分析的難題。如,對地方金融機構客戶賬戶間的資金關系進行深度挖掘,快速鎖定非法集資特征賬戶資金,省領導批示有關部門在全省摸排核實,成功化解了多起非法集資案,有效維護了區域金融秩序。我們還積極構建大數據審計組織模式,逐步形成以省廳為中心,輻射各行業、各市縣的“1+N”大數據應用機制,實現業務與技術的有機融合,提升了審計成效。如,2018年在對某系統的審計中,省廳集中分析,省市縣三級共同核實,揭示騙取財政資金數百萬元問題,20多人受到責任追究。

三是強化網絡安全保障。牢固樹立安全意識,定期組織網絡安全培訓,開展警示教育,筑牢安全防線;加強技術防護,對網絡訪問進行嚴格認證和控制;加強存儲介質管理,定期開展等級保護測評,以技術手段確保安全;嚴格授權管理,各類數據的使用必須逐級審批,全過程留痕;定期開展全省網絡安全檢查,重點關注數據的管理使用,及時發現風險,督促整改。

深化應用、不斷創新發展,努力提升信息化條件下審計監督效能

注重加強探索實踐,積極拓展深化大數據審計應用,不斷提升審計監督效率,更好地發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

一是以大數據審計推動全省審計“一盤棋”,增強整體監督合力。目前,科技強審理念已經成為全省審計機關的共識,大數據應用促使全省審計機關在思想觀念、領導方式、組織方式上發生了根本轉變,各行業大數據審計全面展開,全省三級審計機關聯動作業,成果共享,審計質量和效率更高。比如,在14家城市商業銀行審計中,堅持數據先行和集中分析,全省參審人員統一調配,實施交叉審計,深度揭示了地方金融領域的重大問題和風險隱患。隨著大數據的深化應用,逐步探索出一套適合信息化環境下的審計項目計劃、實施、質量控制和人才培訓的管理新模式,有效統籌審計資源,加快了全省審計“一盤棋”進程。

二是以大數據審計提升審計監督的深度和精準度,有效拓展了覆蓋面。大數據使審計由傳統“平面掃描”深化到“多維透視”,由“大海撈針”變為“重點撒網”,審計監督能力不斷提升。在預算執行審計中,對省直部門單位實現大數據分析“全覆蓋”,一方面對部分單位實施常規性審計,另一方面根據數據分析結果,有針對性地選取所屬單位多、涉及金額大、疑點清晰的單位進行重點核查,發現了一批體制機制方面的問題。在自然資源資產審計項目中,將地理信息技術進行了批量化、大規模應用,發現涉及虛報林地、侵占基本農田等方面疑點線索,極大助力了自然資源資產審計。將大數據應用到社保、醫療、教育、保障性安居工程等民生審計項目中,較好地發揮了靶向定位、精準發現問題線索的作用,僅去年的養老保險審計全省就移送問題線索150多件。

三是以大數據審計增強宏觀分析能力,審計建設性作用不斷提升。圍繞促進全省經濟社會發展,推動深化改革,及時跟進打好三大攻堅戰、新舊動能轉換等重大決策部署,充分獲取數據,進行分析,提出意見建議,服務領導決策。依托省級數據分析平臺,連續兩年對全省財政收入真實性、政府融資情況進行大數據分析,及時揭示財政管理及政府性債務風險,引起省委省政府主要領導的高度重視。鋼鐵煤炭行業化解過剩產能審計中,通過檢查主管部門在線監測數據、追蹤財政資金流向,揭示了獎補資金政策落地難等問題,編發的信息被中辦采用,推動財政部門修訂了管理辦法。境外審計中,探索國有企業境內外數據一體化分析,揭示了投資損失等系列問題和風險隱患,審計結果為妥善處理有關問題提供了重要依據。

堅持科技強審是提高審計監督效率,實現審計全覆蓋的根本出路。我們將在審計署的領導下,深入推進科技強審,以“金審工程”三期項目IPv6和應用系統地方部署試點為契機,進一步加強審計信息化建設,持續深化大數據應用,推進審計全覆蓋,更好發揮審計監督作用。(作者:孫成良   轉載于:《審計觀察》雜志)

(來源:山東省審計廳網站)



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